🇫🇷  Escompte, affacturage, crédits de TVA et stratégie holding

La France offre un écosystème financier particulièrement riche pour les sociétés nouvellement créées ou en phase de croissance. Entre les mécanismes bancaires traditionnels, les aides publiques et les outils fiscaux, une entreprise bien structurée peut rapidement transformer son capital initial en puissance de financement. YouCall International accompagne ses clients dans cette dynamique : de la création juridique jusqu’à la mise en place d’un plan de financement complet, intégrant banques, Bpifrance et dispositifs régionaux.

1. L’escompte bancaire et l’affacturage : les leviers de trésorerie immédiate

L’escompte bancaire et l’affacturage sont deux outils puissants permettant de financer la trésorerie à court terme sans recours à l’endettement classique.

L’escompte bancaire

L’escompte permet d’obtenir une avance de trésorerie sur des factures clients non échues. La banque verse le montant total de la facture (moins un taux d’escompte de 1,5 à 3 %) et encaisse la somme à échéance. Cela assure une liquidité instantanée sans affecter la relation commerciale.

Exemple : Une SAS à Lille présente une facture de 30 000 € TTC à la banque. La société perçoit immédiatement 29 100 €, la banque conservant 3 % de frais. Elle peut ainsi financer ses salaires et ses fournisseurs sans attendre 60 jours.

L’affacturage (factoring)

L’affacturage consiste à céder tout ou partie des créances clients à un organisme spécialisé (factor) qui avance jusqu’à 90 % de la facture, gère les relances et couvre le risque d’impayés. C’est une solution moderne pour stabiliser les flux financiers et anticiper les délais de paiement.

2. Le crédit de TVA : une source de trésorerie sous-estimée

Lorsqu’une société a plus de TVA déductible sur ses achats que de TVA collectée sur ses ventes, elle crée un crédit de TVA. Ce crédit peut être remboursé mensuellement ou trimestriellement via le formulaire 3519. C’est un levier de trésorerie gratuit, souvent négligé par les jeunes entreprises.

Exemple : Une société investit 100 000 € dans son lancement : elle récupère 20 000 € de TVA en un mois. Cette avance d’État constitue souvent la première respiration financière d’une jeune entreprise.

3. Les aides régionales et Bpifrance : renforcer les fonds propres

4. L’effet de levier financier et la stratégie holding

Une société française peut devenir un véritable outil de levier financier, notamment dans le cadre d’un rachat de parts sociales ou d’une croissance externe. Le montage le plus utilisé est celui de la SAS Holding, qui rachète une entreprise cible à l’aide d’un financement mixte (apport personnel + prêt + aides).

Exemple concret : le dirigeant investissant 200 000 €

Un entrepreneur belge investit 200 000 € dans une SAS Holding France pour racheter 75 % des actions d’une société française valorisée à 750 000 €. Le plan de financement est structuré de la manière suivante :

Ce montage, appelé LBO (Leveraged Buy-Out), permet à la holding de racheter une société via effet de levier. Les dividendes remontés par la société cible sont exonérés à 95 % (régime mère-fille) et servent à rembourser le prêt. Résultat : le dirigeant conserve le contrôle total, tout en finançant une acquisition majeure.

Rôle de YouCall International

YouCall International gère pour le dirigeant la création de la holding, la modélisation financière complète, la mise en relation avec les banques et Bpifrance, la coordination fiscale (TVA, IS, régime mère-fille) et le reporting trimestriel post-acquisition. L’approche intégrée garantit un effet de levier maîtrisé et fiscalement optimisé.

5. Synthèse générale

Conclusion

En combinant escompte, affacturage, aides régionales, crédit de TVA et stratégie holding, une entreprise française peut doubler ou tripler sa capacité de financement dès la première année. YouCall International conçoit des architectures financières durables et conformes, adaptées aux entrepreneurs belges, luxembourgeois et européens souhaitant s’implanter en France.